• Дни и часы приема граждан руководством Национального Банка.

  • Серджиу Чокля, Президент Национального банка

    Первый понедельник месяца: 14.00-17.00;
    Запись по телефону: +373 22 822 606;

  • Ион Стурзу, Вице-президент Национального банка

    Четвертый понедельник месяца: 14.00-17.00;
    Запись по телефону: +373 22 822 607.

Пожалуйста, внимательно прочитайте требования о приеме и рассмотрение петиции в адрес Национального банка

Подробнее

 

Main navigation BNM

Развернуть Скрывать
01.08.2018

Инструкция о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденная ПАС НБМ № 279 от 01.12.2011

 

Перевод

Опубликована в Monitorul Oficial al Republicii Moldova №216-221 от 09.12.2011 г., ст.2008

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ СОВЕТ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 279
от 1 декабря 2011 г.

Об утверждении Инструкции
о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

На основании пункта d) статьи 5, статей 11, 44 и 46 Закона о Национальном банке Молдовы №548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., № 56-57, статья 624), с последующими изменениями и дополнениями, и статей 131, 25, 28, 281, 29, 33 и 40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Официальном мониторе Республики Молдова, 2011 г., №78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, согласно приложению №1.

2. Признать утратившими силу некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы согласно приложению №2.

3. По состоянию на 31 декабря 2011, банки должны представить отчеты в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности, утвержденной Административным советом Национального банка Молдовы, протокол № 28 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 64-65, ст.103), с последующими изменениями и дополнениями.

4. В первые 6 месяцев 2012 года, отчеты должны быть представлены не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчётным периодом.

5. За период 1-9 января 2012, банки должны представить Отчет об оперативной информации, отдельно для каждого рабочего дня, 10-го января 2012, не позднее 13:00.

6. Пункты 1 и 2 вступают в силу с 1 января 2012.


Председатель
Административного совета

Дорин ДРЭГУЦАНУ

 

Приложение № 1
к Постановлению Административного совета
Национального банка Молдовы
№ 279 от 1 декабря 2011 г.

Примечание: По всему тексту, текст „обменный валютный пункт”, в соответствующей грамматической форме, заменить текстом „обменное валютное бюро” в соответствующей грамматической форме; слово „отделения”, в соответствующем грамматической форме, заменить словом „филиалы” в соответствующей грамматической форме, а слово „филиалы” в соответствующей грамматической форме заменить словом „отделения” в соответствующей грамматической форме; текст „молдавские леи”, в соответствующей грамматической форме заменить текстом „национальная валюта” в соответствующей грамматической форме, за исключением текста „официальный курс молдавского лея” в соответствующей грамматической форме; текст „другой вид деятельности” заменить текстом „лица, оказывающие профессиональные услуги, а также лица, осуществляющие профессиональную деятельность в секторе правосудия” в соответствующей грамматической форме; текст „долевое участие”, в соответствующей грамматической форме, заменить словом „владение” в соответствующей грамматической форме, за исключением положений подпункта 21) пункта 3, и подпунктов 1) и 9) пункта 4, приложения № 10; текст „существенная доля” в соответствующей грамматической форме заменить текстом „существенное владение” в соответствующей грамматической форме, за исключением положений подпункта 21) пункта 3, приложения № 10; текст „иностранных банков” заменить текстом „банков других государств”  согласно Пост. НБМ N 89 от 03.05.2018, в силу 18.05.2018.

Примечание: По всему тексту слова «памятные и юбилейные монеты» заменить словами «памятные и юбилейные банкноты и монеты»; слова «банковскими карточками» заменить словами «платежными карточками»; числа «1035» и «2035» исключить согласно Пост. НБМ N 32 от 05.02.2015 в силу 01.03.2015

Примечание: По всему тексту слово “совместно” заменить словом “согласовано” согласно Пост.НБМ N 1 от 16.01.2014, в силу 30.03.2014

 

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

с изменениями и дополнениями от:

04.04.2013, ПАС НБМ №64 (MO al RM №83-90 от 19.04.2013, ст.444)
16.01.2014, ПАС НБМ №1 (MO al RM №17-23 от 24.01.2014, ст.98)
21.08.2014, ПАС НБМ №165 (MO al RM №256-260 от 29.08.2014, ст.1269)
05.02.2015, ПАС НБМ №32 (MO al RM №33-38 от 13.02.2015, ст. 279)
05.03.2015, ПАС НБМ №55 (MO al RM №59-66 от 13.03.2015, ст. 511)
02.03.2016, ПИК НБМ №47 (MO al RM №59-67 от 18.03.2016), силу 30.06.2016
09.03.2016, ПИК НБМ №.54 (MO al RM №59-67 от 18.03.2016, ст. 434)
07.12.2016 ПИК НБМ № 338 (MO al RM № 453-458 от 23.12.2016, ст. 2139)
06.10.2017 ПИК НБМ № 269 (MO al RM № 371-382 от 27.10.2017, ст. 1945)
03.05.2018 ПИК НБМ № 89 (MO al RM № 157-166 от 18.05.2018, ст. 707)

1. В пруденциальных целях банки, подлежащие надзору со стороны Национального банка Молдовы, обязаны составлять и представлять следующие отчеты:
a) Отчет о классификации активов и условных обязательств (приложение № 1);
b) Отчет о “крупных” подверженностях (приложение № 2);
с) Отчет о подверженностях банка перед аффилированными лицами (приложение № 3);
d) Отчет о депозитах (приложение № 4);

[Подпкт.е) и f) исключены Пост. НБМ N 117 от 24.05.2018, в силу 30.07.2018]

g) Отчет о долгосрочной ликвидности принцип I и ликвидность по срокам погашения – принцип III (приложение № 7);
h) Отчет об оперативной информации (приложение № 8);
i) Отчет о различной информации (приложение № 9);
j) Отчет об акционерах банка (приложение № 10);
k) Отчет о владениях в капитале юридических лиц (приложение № 11);

[Подпкт.l) исключен Пост. НБМ N 338 от 07.12.2016, в силу 23.12.2016]
[Подпкт.m) исключен Пост.НБМ N 1 от 16.01.2014, в силу 30.03.2014]

n) Отчет об аффилированных лицах банка (приложение № 14);
o) Отчет о портфеле аккредитивов и выданных гарантиях (приложение № 15);
p) Отчет о долгосрочных материальных активах, переданных взамен возврата кредитов или задолженности (приложение № 16);
q) Отчет о «крупных» депозитах (приложение № 17);
r) Отчет о финансовом положении “крупных” заемщиках (приложение № 18);
s) Информация о депозитах физических лиц (приложение № 19);
t) Информация о сделках банка со своими аффилированными лицами (приложение № 20);
u) Информация о заседаниях совета банка (приложение № 21);
v) Ежедневный отчет остатков по синтетическим счетам (приложение № 22);
w) Размещенные/привлеченные межбанковские средства (приложение № 23);
x) Отчет об операциях с наличностью (приложение № 24).
[Подпкт.x) введен Пост. НБМ N 338 от 07.12.2016, в силу 01.01.2017]
[Пкт.1 дополнен Пост.НБМ N 47 от 02.03.2016, в силу 30.06.2016]
[Пкт.1 изменен Пост.НБМ N 32 от 05.02.2015, в силу 01.03.2015]
[Пкт.1 изменен Пост.НБМ N 1 от 16.01.2014, в силу 30.03.2014]
[Пкт.1 изменен Пост.НБМ N 64 от 04.04.2013, в силу 19.04.2013]

11. В смысле настоящей инструкции понятие «банк» включает и отделения банков других государств, если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.
[Пкт.11 введен Пост. НБМ N 338 от 07.12.2016, в силу 23.12.2016]

2. Отчеты составляются в обобщенном виде и содержат достоверную информацию относительно всех отделениях банка.

3. Отчеты представляются в электронной форме в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов в электронной форме в Национальный банк Молдовы, утвержденной постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 132 от 17 июля 2008 г.(Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 157-159, ст.447).

4. Отчеты составляются в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова, утвержденным на заседание Административного совета Национального банка Молдовы, протокол № 15 от 26 марта 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997, № 33-34, ст.54), с последующими изменениями и дополнениями. Описание счетов не имеет исчерпывающий характер и может быть адаптировано в зависимости от специфики операций, с соблюдением содержания счетов, предусмотренных Планом счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова.
[Пкт.4 изменен Пост. НБМ N 338 от 07.12.2016, в силу 23.12.2016]

5. Все рубрики отчетов должны быть заполнены. В случае, если банк не имеет что представлять по некоторым видам деятельности, предусмотренным в отчетах, в данной рубрике записывается цифра 0 (ноль), если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.
[Пкт.5 изменен Пост. НБМ N 338 от 07.12.2016, в силу 23.12.2016]

6. Банк должен вести финансовую документацию таким образом, чтобы иметь возможность составлять и представлять отчеты в соответствии с настоящей Инструкцией.

61. Суммы в отчетах отражаются в национальной валюте, если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.
[Пкт.61 введен Пост.НБМ N 1 от 16.01.2014, в силу 30.03.2014]

7. В отчетах суммы в национальной валюте и в иностранной валюте указываются целым числом. В случае, когда в отчете следует указать код национальной/иностранной валюты, указываются их цифровые коды согласно ISO 4217. Для сумм в иностранной валюте эквивалент в MDL будет рассчитан с использованием официального курса молдавского лея по отношению к соответствующим иностранным валютам, действующего на отчетную дату, если порядок составления отчета не предусматривает иное.
[Пкт.7 дополнен Пост.НБМ N 269 от 06.10.2017, в силу 27.10.2017]
[Пкт.7 в редакции Пост.НБМ N 64 от 04.04.2013, в силу 19.04.2013]

71. Коэффициенты и проценты отражаются с двумя цифрами после запятой.
[Пкт.71 введен Пост.НБМ N 64 от 04.04.2013, в силу 19.04.2013]

8. Итоги и подитоги из отчетов должны быть проверены, по мере необходимости, в корреляции с другими отчетами.

9. До представления отчета в Национальный банк Молдовы суммы сопоставляются с суммами предыдущих отчетов. Если есть значительные несоответствия или отклонения от одной отчетной даты до другой, одновременно с отчетом в электронной форме передается пояснительная записка на бумажном носителе.

10. Информация, указанная в отчете, должна отражать состояние банка на конец операционного дня отчетного периода (день, месяц, квартал, год и др.).

11. Ежемесячные отчеты представляются в течение не более 8 рабочих дней после окончания отчетного периода, а квартальные отчеты представляются не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.
[Пкт.11 в редакции Пост.НБМ N 269 от 06.10.2017, в силу 27.10.2017]
[Пкт.11 дополнен Пост.НБМ N 1 от 16.01.2014, в силу 30.03.2014]

12. Банки должны принимать во внимание результаты проверок, осуществленных инспекторами Национального банка, при составлении отчетов, представляемых за следующий отчетный период, который следует после рассмотрения отчетов по проверкам на заседании Исполнительного комитета Национального банка Молдовы. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется пояснительная записка с подробным описанием осуществленных изменений, относящихся к устранению недостатков, обнаруженных в процессе проверок.

13. После утверждения годовых финансовых отчетов на общем собрании акционеров, но не позднее 30 апреля, банки повторно представляют в Национальный банк Молдовы отчеты в электронной форме (по состоянию на 31 декабря) с изменениями, внесенными после аудиторского контроля. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется подробная пояснительная записка по осуществленным корректировкам.

14. Национальный банк Молдовы вправе обрабатывать персональные данные, в том числе государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), полученные согласно настоящей Инструкции без согласия субъекта персональных данных.
[Пкт.14 введен Пост.НБМ N 64 от 04.04.2013, в силу 19.04.2013]

15. При составлении отчетов должны учитываться следующие положения, если порядок составления отчета не предусматривает иное:

a) если в отчете необходимо отразить вид должника/контрагента, будет указана кодификация должника/контрагента по следующим категориям:
  „11”  – юридические лица-резиденты, в том числе физические лица-резиденты, осуществляющие предпринимательскую деятельность или лица, оказывающие профессиональные услуги, а также лица, осуществляющие профессиональную деятельность в секторе правосудия;
  „12”  – юридические лица-нерезиденты, в том числе физические лица-нерезиденты, осуществляющие предпринимательскую деятельность или лица, оказывающие профессиональные услуги, а также лица, осуществляющие профессиональную деятельность в секторе правосудия;
  „21”  – физические лица-резиденты;
  „22”  – физические лица-нерезиденты.

b) если в отчете необходимо отразить фамилию физического лица и/или наименование юридического лица, они будут указаны следующим образом:
для физических лиц (резидентов или нерезидентов) – фамилия, имя и отчество (при наличии), в соответствии с документом, удостоверяющим личность и выданным уполномоченными органами страны проживания;
для юридических лиц-резидентов – сокращенное наименование юридического лица-резидента, так как оно указано в документе, подтверждающем государственную регистрацию юридического лица;
для юридических лиц-нерезидентов – наименование юридического лица-нерезидента в соответствии с документом, подтверждающим государственную регистрацию юридического лица и выданным уполномоченными органами страны происхождения нерезидента;

c) если в отчете необходимо отразить государственный идентификационный номер физического/юридического лица (контрагент, поставщик, должник и т.д.), он будет представлен следующим образом:
для физических лиц-резидентов – государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), или серия и номер документа, удостоверяющего личность в случаях, когда они в соответствии с законодательством используются/присваиваются в качестве персонального идентификационного номера;
для юридических лиц-резидентов и физических лиц-резидентов, осуществляющих предпринимательскую деятельность – государственный идентификационный номер (IDNO) юридического лица/физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, или фискальный код, присвоенный фискальным органом – если юридическое лицо-резидент в соответствии с действующими законодательными актами не располагает IDNO;
для физических лиц-резидентов, оказывающих профессиональные услуги, а также лиц, осуществляющих профессиональную деятельность в секторе правосудия - государственный идентификационный номер (IDNP) лица, осуществляющего профессиональные услуги, а также лица, осуществляющего профессиональную деятельность в секторе правосудия;
для физических лиц-нерезидентов - серия и номер удостоверения личности, выданного уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, которому предшествует код альфа 2 страны, в которой зарегистрирован нерезидент.
для юридических лиц-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов, осуществляющих предпринимательскую деятельность указывается государственный идентификационный/ регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, которому предшествует код альфа-2 страны, в которой зарегистрирован нерезидент;
для физических лиц-нерезидентов, оказывающих профессиональные услуги, а также лиц, осуществляющих профессиональную деятельность в секторе правосудия – указывается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, которому предшествует код альфа-2 страны, в которой зарегистрирован нерезидент, если в соответствии с законодательством страны происхождения этот код существует. В противном случае указывается серия и номер удостоверения личности лица, оказывающего профессиональные услуги, а также лица, осуществляющего профессиональную деятельность в секторе правосудия, которому предшествует код альфа-2 страны, в которой зарегистрирован нерезидент.

d) если в отчете необходимо указать вид сделки, отражается вид соглашения, заключенного для каждой подверженности, используя следующую систему кодификации:
1 – кредиты;
2 – срочные депозиты;
3 – ценные бумаги;
4 – владения в капитале;
5 – кредитные обязательства;
6 – выпущенные аккредитивы и гарантии;
7 – обязательства о размещении депозитов;
8 – размещенные средства/ выданные кредиты овернайт;
9 – денежные средства, зачисленные на счетах „Ностро”;
10 – прочие;

e) если в отчете необходимо указать вид гарантии, используется следующая кодификация:
D – без гарантии;
E – жилая недвижимость;
F – торговая недвижимость;
G – земельный участок;
H – частное имущество, в т. ч. ювелирные изделия;
I – транспортные средства (включая транспорт, переданный в лизинг), моторизированная и немоторизированная сельскохозяйственная техника физических и юридических лиц;
J – оборудование, оснащение;
K – банковские депозиты/часть займа, используемая для обеспечения выданного кредита;
L – долговые инструменты и/или капитал (за исключением инструментов, указанных в позициях N и S);
M – поголовье скота, сельскохозяйственные, растительные и пищевые продукты;
N – акции других банков;
O – поручительство;
P – требования, поток финансовых средств с текущих счетов;
Q – будущее имущество (которое находится в процессе производства, которое будет приобретено/импортировано в стране/у, урожай следующих годов и т.д.);
R – гарантии Правительства Республики Молдова или правительства страны-члена Организации экономического сотрудничества и развития;
S – государственные ценные бумаги, в том числе и НБМ;
T – гарантии международных организаций и многосторонних банков развития;
U – прочие.

Если порядок составления отчета предусматривает указание одного источника гарантии, но к соответствующей подверженности используются несколько форм гарантий, указывается основной вид гарантии. При определении основного вида гарантии банк принимает во внимание объем гарантии, который покрывает самую большую часть подверженности. Если существует несколько видов гарантий с той же стоимостью, основным видом гарантии считаются гарантии наивысшего качества, определенного в соответствии с собственными политиками банка. Поручительство, требования, поток финансовых средств с текущих счетов и будущие имущества (находящиеся в процессе производства, которые будут приобретены/импортированы в стране/у, урожай следующих годов и т.д.) будут отражены как основные источники гарантии лишь в случае, когда для данной подверженности не существует другого вида гарантии, обеспечивающего не менее 50% размера подверженности. В случае дебиторов, для которых права по долговым обязательствам являются основным видом деятельности (лизинговое общество, общество по микрофинансированию и пр.), образование гарантии в форме прав требований может быть представлено как основной вид гарантии.

f) если в отчете необходимо указать категорию классификации актива/условного обязательства, будет отражена категория классификации актива/условного обязательства согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств. Для кредитов, которые согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств (пункт 12), не подвергаются классификации, указывается цифра „0”.
0 – не подверженные классификации;
1 – стандарт;
2 – под надзором;
3 – субстандартный;
4 – сомнительный (проблематичный);
5 – безнадежный (потери).

g) если в отчете необходимо указать CRR_ID, указывается единый идентификационный код кредита/кредитного обязательства (CRR_ID), присвоенный информационной системой банка в соответствии с положениями пункта 41 „Порядка составления ежедневного Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах”, приложения № 1 к Инструкции о порядке составления и представления банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска, утвержденной Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 54 от 9 марта 2016 г., с последующими изменениями и дополнениями. CRR_ID заполняется лишь для подверженностей, которые были отражены банком в ежедневном Отчете о кредитном портфеле и кредитных обязательствах.

h) если в отчете необходимо указать показатель итога по группе, указывается цифра 9 для строк, в которых представлена последняя запись по индивидуальному лицу (физическому или юридическому) или группе совместно действующих лиц (последняя строка группы). Для остальных строк указывается „-”;

i) если в отчете необходимо указать номер группы связанных лиц, указывается номер группы связанных лиц или индивидуальных лиц (физические/юридические лица, которые не являются группой связанных лиц), и он не может варьировать от одного периода к другому. Нумерация осуществляется для каждой подверженности таким образом, чтобы для всех подверженностей одного лица или группы лиц был использован тот же номер групп.
Если группа делится на две или более группы дебиторов, первоначальный номер группы сохраняется для самой большой части подверженности, а меньшей части присваивается новый номер. Также, при слиянии двух или несколько групп, банки присваивают вновь созданной группе номер группы, имеющей самую крупную подверженность, с использованием того же подхода в последующих случаях.
Не разрешается присвоение номера группы, которая исчезла/ не существует более в портфеле на отчетную дату новой группе, кроме случаев отделения или слияния группы, описанной в предыдущей части. Также номер группы может быть использован, если через определённый период данная группа возобновилась.
Например, если в отчете указывается информация о подверженностях, из которых 3 подверженности являются перед лицом A, которое не состоит в группе связанных лиц, в графе D для соответствующих подверженностей указывается цифра 1; другие 2 подверженности являются перед лицом B, 1 – перед лицом C и 1 - перед лицом D, а лица B, C, и D формируют группу связанных лиц, в графе D для соответствующих подверженностей указывается цифра 2; еще 6 подверженностей являются перед лицом J (2 подверженности) и лицом K (4 подверженности), которые не состоят в группе связанных лиц, в графе D указывается, соответственно, цифра 3 и цифра 4.

В данном случае информация в отчете представляется следующим образом:

№ п/п

Наименование дебитора/ контрагента

Номер группы

A

B

D

1

Лицо A

1

2

Лицо A

1

3

Лицо A

1

4

Лицо B

2

5

Лицо B

2

6

Лицо C

2

7

Лицо D

2

8

Лицо J

3

9

Лицо J

3

10

Лицо K

4

11

Лицо K

4

12

Лицо K

4

13

Лицо K

4

j) если в отчете необходимо указать номер группы акционеров, указывается номер группы (1, 2, 3 – n), в которой состоит акционер. Запись осуществляется таким образом, чтобы каждый акционер группы имел тот же номер. Например, если в группе „1” состоят e 3 акционера (лица A, B, C), в строках 1, 2 и 3 данной графы указывается та же цифра – 1. Если далее отражается другая группа из 4 лиц (лица D, G, H, I) – в соответствующих строках соответствующим лицам данной группы в графе указывается цифра 2. Если акционер состоит в группе, он будет отражен один раз в рамках данной группы. Для лиц, которые не состоят в группе (лица J и K), в данной графе указывается цифра 0.

Информация в отчете представляется следующим образом:

№ п/п

Фамилия/наименование акционера

Номер группы

A

B

G

1

Лицо A

1

2

Лицо B

1

3

Лицо C

1

4

Лицо D

2

5

Лицо G

2

6

Лицо H

2

7

Лицо I

2

8

Лицо J

0

9

Лицо K

0

...

...

...

...

 [Пкт.15 введен Пост.НБМ N 89 от 03.05.2018, в силу  18.05.2018]

 

Приложения.ПДФ

Подписка на рассылку новостей
CAPTCHA
Вопрос для проверки того что Вы являетесь человеком (с целью предотвращения автоматического спам ввода).