Финансовое положение банковского сектора, по данным, представленным банками, характеризуется увеличением активов, кредитов, депозитов физических лиц, депозитов юридических лиц. Прибыль за год по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года снизилась, главным образом, в результате уменьшения процентных доходов одновременно с увеличением непроцентных доходов. Процентные доходы снизились, главным образом, за счет уменьшения доходов от средств, размещенных в НБМ (обязательные резервы), доходов от инвестиций в долговые ценные бумаги (ГЦБ, СНБ) и доходов от кредитной деятельности. При этом неблагоприятные кредиты в абсолютном значении увеличились незначительно, а просроченные кредиты снизились, показатели качества кредитного портфеля несколько улучшились. Одновременно снизились собственные средства, ставка собственных средств и банковские депозиты.
По состоянию на 31.03.2024 г. в Республике Молдова действовало 11 банков, лицензированных Национальным банком Молдовы.
Финансовое положение банковского сектора и соответствие пруденциальным нормам
По состоянию на 31.03.2024 ситуация в банковском секторе, отраженная на основании представленных банковских отчетов, зафиксировала следующие тенденции:
Активы и обязательства
Общие активы составили 157 813,6 миллиона леев, увеличившись в течение первого квартала 2024 года на 2,5% (3 884,0 миллиона леев).
В структуре активов наибольшая доля пришлась на статью баланса «Кредиты и авансы по амортизированной стоимости», которая составила 40,9% (64 559,0 миллиона леев), увеличившись на 0,3 процентных пункта (п. п.) по сравнению с концом предыдущего года. Доля активов, размещенных в НБМ, составила 25,0% (39 485,5 миллиона леев), снизившись на 1,1 п. п., а доля банковских инвестиций в государственные ценные бумаги и сертификаты Национального банка составила 20,3% (32 114,9 миллиона леев), увеличившись на 0,6 п. п. Остальная часть активов, составляющая 13,7% (21 654,3 миллиона леев), поддерживается банками в других банках в денежной наличности, материальных и нематериальных активах и т.д. Их доля увеличилась на 0,1 п. п. по сравнению с концом 2023 года.
Валовой (пруденциальный) остаток кредитов составил 41,3% от общего количества активов или 65 246,2 миллиона леев, увеличившись в анализируемом периоде на 2,1% (1 350,7 миллиона леев).
Наибольший рост зафиксирован по кредитам, выданным на приобретение/строительство недвижимости – на 615,7 миллиона леев (4,6%) до 13 897,9 миллиона леев, по потребительским кредитам на 454,3 миллиона леев (4,1%) до 11 654,2 миллиона леев, по кредитам, предоставленным в сфере оказания услуг – на 206,8 миллиона леев (9,5%) до 2 375,0 миллиона леев и по кредитам, предоставленным торговле – на 153,3 миллиона леев (1,1%) до 14 391,9 миллиона леев.
При этом наибольшее снижение в течение первого квартала 2024 года зафиксировано по прочим кредитам – на 240,3 миллиона леев (10,5%) до 2 049,9 миллиона леев и по кредитам, выданным небанковской финансовой среде – на 192,3 миллиона леев (7,0%) до 2 565,2 миллиона леев.
В течение отчетного периода доля неблагоприятных кредитов (субстандарт, сомнительные и скомпрометированные) в общих кредитах снизилась на 0,01 п. п., составив 5,5% на 31.03.2024 г., указанный показатель варьирует от 2,5% до 6,2%, в зависимости от банка.
Одновременно, неблагоприятные кредиты в абсолютном значении увеличились на 0,8% (27,4 миллиона леев), до 3 574,6 миллиона леев.
Также в анализируемом периоде доля просроченных кредитов снизилась на 9,5% (193,5 миллиона леев) до 1 845,4 миллиона леев. Доля просроченных кредитов в общем объеме кредитов составила 2,8%, снизившись на 0,4 п. п. по сравнению с 31.12.2023 г., в диапазоне от 1,5% до 6,3 %, в зависимости от банка.
В то же время в отчетном периоде произошло увеличение общего сальдо депозитов на 3 618,4 миллиона леев или на 3,2%, составив 117 479,7 миллиона леев (депозиты физических лиц составили 57,8% от общей суммы депозитов, депозиты юридических лиц – 42,0% и депозиты банков - 0,2%), в результате увеличения сальдо депозитов юридических лиц на 2 888,5 миллиона леев (6,2%) до 49 394,0 миллиона леев и депозитов физических лиц на 789,3 миллиона леев (1,2%) до 67 877,9 миллиона леев. Одновременно снизилось сальдо банковских депозитов на 59,3 миллиона леев (22,2%) до 207,8 миллиона леев.
В общем объеме депозитов 64,0% составили депозиты в леях, остаток увеличился на 3 258,2 миллиона леев (4,5%) по сравнению с концом предыдущего года и на 31.03.2024 года составил 75 160,3 миллиона леев. Депозиты в иностранной валюте составили 36,0% от общего объема депозитов, их остаток увеличился за отчетный период на 360,2 миллиона леев (0,9%), составив 42 319,4 миллиона леев.
Доходы и рентабельность
Прибыль по банковской системе на 31.03.2024 г. составила 814,2 миллиона леев, снизившись на 524,1 миллиона леев (39,2%) по сравнению с тем же периодом прошлого года.
Снижение прибыли было обусловлено снижением процентных доходов на 1 167,8 миллиона леев (33,9%). При этом доходы от курсовых разниц увеличились на 123,5 миллиона леев (34,7%), а доходы от сборов и комиссионных - на 37,4 миллиона леев (4,9%). Одновременно процентные расходы сократились на 502,0 миллиона леев (40,8%), а непроцентные расходы (расходы, связанные со сборами и комиссионными, административные расходы, резервы, обесценение финансовых и нефинансовых активов и т.д.) увеличились на 14,8 миллиона леев (0,7%).
Общие доходы составили 3 603,5 миллиона леев, снизившись по сравнению с тем же периодом прошлого года на 1 011,2 миллиона леев (21,9%), из которых процентные доходы составили 63,3% (2 280,2 миллиона леев), а непроцентные доходы – 36,7% (1 323,3 миллиона леев).
В то же время общие расходы составили 2 789,2 миллиона леев, снизившись по сравнению с тем же периодом прошлого года на 487,1 миллиона леев (14,9%), из которых процентные расходы составили 26,1% (728,7 миллиона леев), а непроцентные расходы – 73,9% (2 060,5 миллиона леев) (от общих расходов).
На 31.03.2024 рентабельность активов составила 2,1%, в снижении на 0,7 п. п. по сравнению с концом предыдущего года, а рентабельность капитала составила 12,1%, снизившись на 4,1 п. п. по сравнению с концом предыдущего года.
Соответствие пруденциальным нормам
В течение первого квартала 2024 года банки продолжили поддерживать показатель ликвидности на высоком уровне, выше нормативных лимитов.
Так, значение долгосрочного показателя ликвидности (I принцип ликвидности) составило 0,70 (предел ≤1), в пределах от 0,30 до 0,89, в зависимости от банка, увеличившись на 0,01 по сравнению с концом 2023 года.
III принцип ликвидности, который представляет соотношение между скорректированной фактической ликвидностью и необходимой ликвидностью по каждому сроку погашения, не должен быть меньше 1 по каждому сроку погашения, также соблюдался всеми банками, варьируя с 1,34 по срокам погашения до одного месяца включительно до 176,62 со сроком погашения от одного месяца до 3 месяцев включительно.
Показатель покрытия потребности в ликвидности по сектору составил 276,1% (предел ≥ 100%), варьируя между 156,9% и 636,3%, снизившись на 6,2 п. п. по сравнению с концом 2023 года.
Согласно отчетам, представленным банками на 31.03.2024 г., общая ставка собственных средств по банковскому сектору составила 28,2%, на 1,7 п. п. ниже по сравнению с концом прошлого года и варьировала между 22,4% и 50,3%. Все банки соблюдали показатель «Ставка совокупных собственных средств» (≥10%).
Также все банки выполнили требование показателя «Совокупный нормативный капитал» с учетом буферов капитала.
По состоянию на 31.03.2024 общий объем собственных средств составил 20 323,6 миллиона леев и зарегистрировал снижение на 2,8% (574,9 миллиона леев). Снижение собственных средств обусловлено, главным образом, увеличением положительной разницы между резервами на потери по активам и условным обязательствам и размером резервов на потери по обесценению активов и резервов на возможные потери, а также распределением прибыли (дивидендов) некоторыми банками.
На 31.03.2024 банки соблюдали пруденциальные показатели о крупных подверженностях и подверженностях к аффилированным им лицам, за исключением одного банка, где превышен лимит в 30% от суммы совокупной величины подверженностей из кредитов перед клиентами или группой связанных клиентов, которые являются по величине первыми десятью задолженностями по кредиту в общем кредитном портфеле, что составляет 46,4%. В соответствии с п. 26 главы IV Регламента о крупных подверженностях № 109 от 5 апреля 2019 г. превышение предела указанного показателя не считается нарушением, если банк поддерживает дополнительное требование собственных средств в отношении соответствующего профицита и банк выполняет эти требования.
Также всеми банками соблюдался лимит доминирующего положения на банковском рынке, находящийся ниже 35%-ной границы этого показателя по размеру депозитов физических лиц и по размеру активов, за исключением одного банка, у которого 35-процентный лимит доминирующего положения на банковском рынке по размеру активов, составлял 36,0%, а доминирующее положение на банковском рынке по размеру депозитов физических лиц составило 35,0%, находясь на уровне установленного лимита (≤ 35%).
Развитие национальной законодательной базы и ее гармонизация с законодательством ЕС
В течение первого квартала 2024 года Национальный банк Молдовы (НБМ) продолжил деятельность, связанную с разработкой и обновлением подзаконных нормативных актов в целях применения Закона о деятельности банков № 202/2017 и продвижения требований Базель III.
В этом контексте Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 03/2024 внесены изменения в Регламент о требованиях к членам органа управления банка, холдинговых финансовых обществ или смешанных холдинговых финансовых обществ, руководителям отделения банка другого государства, лицам, занимающим ключевые должности, и к ликвидатору банка в процессе ликвидации, в том числе дифференцированные требования к квалификации лиц, назначаемых на должность руководителя исполнительного органа банка.
Также в План счетов бухгалтерского учета в банках Республики Молдова внесены изменения, направленные на обновление и совершенствование бухгалтерского учета внутри банков, в том числе в контексте внедрения в сфере финансовых технологий мгновенных платежей. При этом изменения, внесенные в План счетов, касались корректировок, разработанных с учетом изменений нормативных актов и поступивших запросов от банков.
В то же время в Регламент об открытой валютной позиции банка № 41/1997 были внесены изменения, а именно путем добавления новых счетов в приложении № 2 «Порядок составления отчета «Открытая валютная позиция банка», связанных с позицией, которая включает эквивалент в молдавских леях остатков текущих счетов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов, физических лиц-резидентов, осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, и физических лиц-резидентов.
