NOTĂ INFORMATIVĂ
la proiectul Hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei
”Pentru aprobarea Regulamentului privind evaluarea internă a riscurilor proprii și a solvabilității de către societățile de asigurare sau de reasigurare și cerințele cu privire la efectuarea testelor pentru evaluarea capacității de menținere a stabilității financiare”

1. Denumirea autorului și, după caz, a participanților la elaborarea proiectului

Autorul proiectului actului normativ este Banca Națională a Moldovei (BNM).

2. Condițiile ce au impus elaborarea proiectului actului normativ şi finalitățile urmărite

La data de 01.01.2023 a intrat în vigoare Legea nr. 92/2022 privind activitatea de asigurare sau de reasigurare, care transpune parțial Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II).

În sensul prevederilor art. 39 alin. (2) din Legea nr. 92/2022, autoritatea de supraveghere stabileşte în actele sale normative reglementări privind managementul riscurilor, care include norme detaliate  şi conţinutul evaluării riscurilor proprii şi a solvabilităţii. Art. 116 alin. (3) din legea menționată stipulează că societatea de asigurare sau de reasigurare şi sucursalele societăţilor de asigurare sau de reasigurare din statele terţe, la solicitarea autorităţii de supraveghere, efectuează teste pentru evaluarea capacităţii de menţinere a stabilităţii financiare în orice situaţie. Instrumentele cantitative, utilizate pentru evaluarea capacităţii acestor societăţi de a întruni cerinţele ratei de solvabilitate în situaţia posibilelor evenimente sau modificări viitoare ale condiţiilor economice care ar putea avea efecte nefavorabile asupra situaţiei financiare, se elaborează în temeiul actelor normative ale autorităţii de supraveghere.

Prin urmare, necesitatea elaborării actului normativ privind evaluarea internă a riscurilor proprii și a solvabilității de către societățile de asigurare sau de reasigurare și cerințele cu privire la efectuarea testelor pentru evaluarea capacității de menținere a stabilității financiare derivă din normele primare citate.

Proiectul a fost elaborat cu suportul experților din cadrul proiectului Twinning ”Strengthening supervision, corporate governance and risk management in the financial sector”.

Evaluarea internă a riscurilor proprii și a solvabilității este un proces care permite societăţilor să coreleze strategia de afaceri şi apetitul la risc cu necesităţile de capital, într-un cadru general de management al riscului. Astfel, societăţile îşi evaluează toate riscurile prezente şi viitoare, cunoscute sau estimate, inclusiv pe cele neacoperite de capitalul reglementat, şi determină capitalul necesar pentru a le acoperi.

Rezultatele evaluării interne a riscurilor proprii și a solvabilității stau la baza adoptării de către organele de conducere a deciziilor care au impact semnificativ asupra activităţii, cum ar fi decizii privind tarifarea, planificarea capitalului, stabilirea strategiei de afaceri, definirea apetitului la risc, politica privind investiţiile sau elaborarea planurilor pentru situaţii de urgenţă.

Vizavi de  testele pentru evaluarea capacității de menținere a stabilității financiare, societatea alege scenariile adecvate de testări în funcţie de profilul său de risc şi cu respectarea principiului proporționalității, conform căruia se ţine seama de natura, amploarea şi complexitatea activităţii, fie a activităţii globale, fie a activităţii aferente unei linii de afaceri.

Evaluarea internă a riscurilor proprii și a solvabilității și cerințele cu privire la efectuarea  testelor pentru evaluarea capacității de menținere a stabilității financiare nu sunt exerciții unice, reprezintă procese continue și sunt o parte fundamentală a sistemului de management al riscului pentru un asigurător sau reasigurător.

3. Descrierea gradului de compatibilitate pentru proiectele care au ca scop armonizarea legislaţiei naţionale cu legislaţia Uniunii Europene

La elaborarea proiectului a fost transpus Ghidul privind riscul propriu și evaluarea solvabilității EIOPA-BoS-14/259, emis de Autoritatea Europeană de asigurări și pensii ocupaționale (European Insurance and Occupational Pensions Authority (EIOPA)).  

4. Principalele prevederi ale proiectului şi evidenţierea elementelor noi

Proiectul regulamentului are drept scop stabilirea normelor și conținutul evaluării de către societățile de asigurare sau de reasigurare a riscurilor proprii și a solvabilității, precum și reglementarea instrumentelor cantitative, utilizate pentru evaluarea capacității societăților de asigurare sau de reasigurare de a întruni cerințele ratei de solvabilitate în situația posibilelor evenimente sau modificări viitoare ale condițiilor economice care ar putea avea efecte nefavorabile asupra situației financiare. Proiectul cuprinde:

• dispoziții generale privind evaluarea internă a riscurilor proprii și a solvabilității;
• cerințe privind organizarea procesului de evaluare internă a riscurilor proprii și a solvabilității;
• competențele organelor de conducere în cadrul procesului de evaluare internă și a efectuării testelor pentru evaluarea capacității de menținere a stabilității financiare;
• prevederi privind documentația întocmită și deținută de către societate;
• cerințele de conformitate a capitalului și a rezervelor tehnice;
• prevederi privind efectuarea testelor pentru evaluarea capacității de menținere a stabilității financiare.

5. Fundamentarea economico-financiară

Implementarea proiectului HCE nu implică cheltuieli financiare și alocarea de mijloace financiare din contul bugetului de stat.

6. Modul de încorporare a actului în cadrul normativ în vigoare

Proiectul actului normativ nu afectează concepția generală ori caracterul unitar al actelor  legislative/normative cu care se află în conexiune și nu determină modificarea altor acte normative pentru implementarea acestuia.

7. Avizarea şi consultarea publică a proiectului

În scopul respectării prevederilor Legii nr.239/2008 privind transparența în procesul decizional și ale Regulamentului privind asigurarea transparenței în procesul de elaborare și adoptare a deciziilor Băncii Naționale a Moldovei (aprobat prin HCA al BNM nr.230/2010), proiectul hotărârii este supus consultării publice, fiind plasat pe pagina web a BNM (www.bnm.md),  în compartimentul „Legislație", rubrica „Transparența decizională".

8. Constatările expertizei anticorupție

Conform art.35 alin.(5) din Legea nr.100/2017 cu privire la actele normative, proiectul hotărârii a fost supus expertizei anticorupție în cadrul Băncii Naționale a Moldovei, în urma căreia factori și riscuri de corupție nu au fost identificate.

9. Constatările expertizei de compatibilitate

La elaborarea proiectului a fost transpus Ghidul privind riscul propriu și evaluarea solvabilității EIOPA-BoS-14/259 și acesta este expediat Centrului de Armonizare a Legislației pentru efectuarea expertizei de compatibilitate cu legislația Uniunii Europene.

10.  Constatările expertizei juridice

Potrivit art.37 alin.(5) din Legea nr.100/2017 cu privire la actele normative, actele normative emise de Banca Națională a Moldovei nu se supun expertizei juridice a Ministerului Justiției. Totodată, luând în considerare prevederile art.11 alin.(3³) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Națională, va fi solicitată o opinie cu caracter consultativ din partea Ministerului Justiției.

11. Constatările altor expertize

În temeiul prevederilor art.34 alin.(3) și (5) și art.38 alin.(1) din Legea nr.100/2017 cu privire la actele normative, Banca Națională a Moldovei va solicita expertiza economică de la Ministerul Dezvoltării Economice și Digitalizării.